為加快我市多層次資本市場(chǎng)體系建設,積極搶抓國家全面推行注冊制的政策機遇,鼓勵和引導我市企業(yè)赴境內外上市融資,進(jìn)一步優(yōu)化金融資源配置,服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。根據《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)上市的若干意見(jiàn)》(湘政辦發(fā)[2019]61號)文件精神,結合我市實(shí)際,制定本意見(jiàn)?，F將有關(guān)政策解讀如下:
一、起草背景
國家層面:在2017年7月召開(kāi)的第五次全國金融工作會(huì )議上,習近平總書(shū)記強調“要把發(fā)展直接融資放在重要位置,形成融資功能完備、基礎制度扎實(shí)、市場(chǎng)監管有效、投資者合法權益得到有效保護的多層次資本市場(chǎng)體系”;同年10月18日,十九大報告在建設現代金融體系中,再次明確提出,要“提高直接融資比重,促進(jìn)多層次資本市場(chǎng)健康發(fā)展”。2019年1月30日,證監會(huì )發(fā)布《關(guān)于在上海證券交易所設立科創(chuàng )板試點(diǎn)注冊制的實(shí)施意見(jiàn)》,6月13日,科創(chuàng )板正式開(kāi)板。2019年12月28日,十三屆全國人大常委會(huì )第十五次會(huì )議審議通過(guò)《中華人民共和國證券法(修訂草案)》,明確全面推行注冊制,修訂后的證券法于2020年3月1日起正式施行。
省級層面:2019年11月28日,《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)上市的若干意見(jiàn)》(湘政辦發(fā)〔2019〕61號)文件正式對外發(fā)布,明確我省實(shí)施企業(yè)上市“破零倍增”計劃,力爭到2025年,全省境內外上市公司數量達到200家以上,直接融資總額增長(cháng)50%以上,資產(chǎn)證券化率提高5%以上。
市場(chǎng)層面:注冊制全面推行后,企業(yè)的上市審核速度明顯加快,2019年,傳統板塊平均審核天數(首次預披露日至發(fā)審會(huì )審核日)為546天,實(shí)行注冊制的科創(chuàng )板平均審核天數(首次預披露日至召開(kāi)上市委日)為138天。審核通過(guò)率有所提升,2019年,全市場(chǎng)整體審核通過(guò)率(過(guò)會(huì )家數/安排上會(huì )家數)為90%,較2018年提高約30個(gè)百分點(diǎn);科創(chuàng )板上市委通過(guò)率(過(guò)會(huì )家數/審核家數)達到97.3%。此時(shí)出臺鼓勵企業(yè)上市融資的政策恰逢其時(shí)、恰逢其勢。
二、政策依據
《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)上市的若干意見(jiàn)》(湘政辦發(fā)[2019]61號)
三、主要內容
意見(jiàn)主要包含六個(gè)方面內容:
一是分階段補助。對申請在滬深證券交易所上市的市城區企業(yè)按推進(jìn)環(huán)節分階段給予共計1000萬(wàn)元的前期費用補助。其中,對已完成股份制改造并在湖南證監局進(jìn)行輔導報備的,每家企業(yè)補助300萬(wàn)元;對已向中國證監會(huì )或滬深證券交易所申報上市申請材料并獲受理的,每家企業(yè)補助300萬(wàn)元;對審核通過(guò)并成功上市的,每家企業(yè)補助400萬(wàn)元(其中200萬(wàn)元可用于獎勵企業(yè)高管團隊)。企業(yè)進(jìn)入場(chǎng)外交易市場(chǎng)掛牌后,成功轉板實(shí)現首發(fā)上市的,補足補助差額,不重復給予補助。
二是擴大獎勵范圍。對在香港聯(lián)合交易所、美國紐約證券交易所、美國納斯達克證券交易所、英國倫敦證券交易所等境外主流資本市場(chǎng)上市的市城區企業(yè),按照首發(fā)上市融資額的1%給予一次性財政獎勵,融資額以人民幣為計算單位,采用首發(fā)上市日的當期匯率進(jìn)行換算,最高不超過(guò)500萬(wàn)元。對借殼在滬深證券交易所上市或者收購市外上市公司控制權,并將上市公司注冊地遷至我市的市城區企業(yè),給予一次性獎勵300萬(wàn)元。
三是完善財稅扶持。企業(yè)改制過(guò)程中辦理土地、房屋權屬等固定資產(chǎn)劃轉時(shí),符合條件的按照國家有關(guān)企業(yè)改制重組稅收優(yōu)惠政策執行。企業(yè)在資產(chǎn)重組過(guò)程中采取合并、分立、出售、置換等方式,將全部或部分實(shí)物資產(chǎn)以及與其有關(guān)聯(lián)的債權、債務(wù)和勞動(dòng)力一并轉讓給其他單位和個(gè)人,涉及的貨物、不動(dòng)產(chǎn)、土地使用權轉讓行為,不征增值稅。企業(yè)成功上市后5年內,對其董事、監事、高級管理人員或因上市需要成立的員工持股有限合伙企業(yè)的自然合伙人予以獎勵,獎勵金額參照完稅后“股權轉讓所得”收益以及“利息、股息、紅利所得”等投資性收益收入的個(gè)人所得稅市級實(shí)得額的標準執行。
四是優(yōu)化部門(mén)服務(wù)和強化制度保障。明確建立湘潭市企業(yè)上市工作聯(lián)席會(huì )議制度,統籌指導全市企業(yè)上市工作,研究協(xié)調解決企業(yè)上市過(guò)程中的有關(guān)問(wèn)題,加快推動(dòng)我市企業(yè)上市步伐。
五是實(shí)現政策全覆蓋。暫未出臺資本市場(chǎng)扶持政策的各縣市人民政府要盡快結合本轄區實(shí)際,參照市級政策出臺相應的配套政策,在全市范圍內實(shí)現資本市場(chǎng)政策的全覆蓋。各區人民政府和市屬園區管委會(huì )可在市級政策基礎上,結合本轄區實(shí)際進(jìn)一步細化政策,加大支持力度。
六是發(fā)揮基層力量。各縣(市)區人民政府、市屬園區管委會(huì )必須充分發(fā)揮資本市場(chǎng)工作第一責任人的重要作用,高度重視該項工作的開(kāi)展。